Какой документ подтверждает аффилированность юридических лиц

Аффилированность юридических лиц, концепция правового регулирования.

  • у лиц (физических либо юридических), уже входящих в определенную группу, — других лиц (физических либо юридических), отношения с которыми отвечают признакам вхождения в группу;
  • у одного из лиц (физических либо юридических), образующих группу, — больше чем 50%-ной доли в уставном капитале организации.

Используется понятие аффилированности в самых различных правовых областях, например, таких как законодательство:

  • о налогах (п. 2 ст. 269 НК РФ);
  • банкротстве;
  • эмиссии ценных бумаг;
  • АО и ООО;
  • труде (в части увольнения руководителей ФГУП);
  • связи.

О том, какие основания для увольнения руководителя юрлица содержатся в ТК РФ, читайте в материале «Ст. 81 ТК РФ: вопросы и ответы».

Как доказать аффилированность юридических лиц

  • если контрагент давал потенциальному клиенту консультацию, проводил экспертизу или выступал как специалист по вопросам заключения договора или участия в торгах;
  • если руководитель контрагента осуществляет или когда-либо осуществлял управление компанией клиента (выступает в качестве члена совета директоров или единоличного руководителя, имеет 20% акций акционерного общества);
  • если имеет место деятельность финансово-промышленных групп или холдинговых объединений.

Контроль за аффилированными лицами осуществляют:

  • налоговая служба;
  • Федеральная антимонопольная служба;
  • банки и иные кредитные организации.

Налоговая инспекция обеспечивает прозрачность поступающих в бюджет сборов и платежей.

Как проверить контрагента на аффилированность?

Под аффилированными лицами подразумевают физические или юридические лица (нередко это инвесторы) имеющие право и способы влиять на деятельность субъекта хозяйствования – иного физического или юридического лица, поскольку владеют долей его капитала или являются членами органов управления. Так, скажем, аффилированным лицом компании может быть член совета директоров или наблюдательного совета, член коллегиального исполнительного органа, исполнительный директор и прочее.

К аффилированным лицам относят также тех, кто может распоряжаться (или оказывать влияние на таких лиц) более, чем 20 процентами от капитала компании. Аффилированность может учитываться при привлечении головной компании к субсидиарной ответственности, и при оспаривании арбитражным управляющим сделок, совершенных компанией в преддверии банкротства с целью вывода активов.

Аффилированность лиц 2018

Важноimportant
Привлечение к налоговой ответственности аффилированных (подконтрольных) лиц. Важно Это способность одного из участников сложившегося хозяйственного оборота воздействовать в одностороннем порядке либо влиять на другого.

Инфоinfo
Содержание

  • Понятие принципа аффилированности юридических лиц
  • Лица, которые могут выступать в качестве аффилированных субъектов.
  • Критерии и признаки аффилированности юридического лица
  • Проблемы реализации законодательства об аффилированных лицах
  • Вопросы и ответы с возможностью задать бесплатный вопрос адвокату

Первое упоминание понятия аффилированность в законодательстве РФ возникло в законе «Об АО» от 26.12.1995 г. Однако осталось нераскрытым определение непосредственно аффилированных лиц.


Лишь в 1998 году в ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции» было дано точное определение того, кто входит в число аффилированных лиц.

Проверка на аффилированность компании

Письмо об аффилированности организаций представляет собой документ, которым юридические лица подтверждают или опровергают зависимость от другого участника хозяйственных отношений. Сделки между предприятиями, которые могут оказывать давление друг на друга или навязывать свои условия, противоречат основам рыночной экономики и пресекаются со стороны государственных органов.

Вниманиеattention
Контроль за хозяйствующими субъектами осуществляется разными способами. Одним из методов является предоставление сведений юрлицами в добровольном порядке – в форме письма.

ФАЙЛЫСкачать пустой бланк письма об аффилированности организаций .docСкачать образец письма об аффилированности организаций .doc Правовое регулирование Законодательство РФ подробно регламентирует взаимозависимость субъектов предпринимательской деятельности.

Смена юр лица как доказать аффилированность юридических лиц

Для привлечения головной компании к субсидиарной ответственности, констатация аффилированности недостаточна — надо доказать подконтрольность компании-должника, которой давались обязательные указания, приведшие к банкротству. В Портале выделены в отдельные подсистемы аффилированность физического и аффилированность юридического лица.
Информация по аффилированным компаниям в отчёте Доля уставного капитала Доля учредителя (запрошенной компании) в уставном капитале аффилированного лица. Адрес регистрации Актуальный адрес регистрации аффилированной компании на основании данных ЕГРЮЛ.
Текущий статус Текущий статус аффилированной компании на основании данных ЕГРЮЛ. Уставной капитал Размер уставного капитала при регистрации аффилированной компании в ЕГРЮЛ.
Список учредителей Запрос покажет какие ещё компании входят в состав учредителей аффилированного лица.

Письмо об аффилированности организаций

  • члены управляющих органов, а также единоличные директора;
  • лица, входящие в ту же группу, что и сама фирма;
  • лица, владеющие 20% и более уставного капитала;
  • компания, в которой это юр лицо распоряжается 20% и более уставного капитала (аффилирование действует в обе стороны).

02.11.2015г. Верховный суд РФ признал, что задолженность по налогам, которая образовалась у юридического лица, можно взыскивать с аффилированных компаний должника, чем незамедлительно воспользовалась налоговая, разослав соответствующее письмо по всем ФНС как руководство к действию по выявлению и взысканию недоимок по налогам с взаимозависимых (аффилированных) лиц компаний организации-должника.

Как оформить подтверждение, что лицо аффилированное?

  • организация и лицо, осуществляющее полномочия ее единоличного исполнительного органа;
  • организации, в которых полномочия единоличного исполнительного органа осуществляет одно и то же лицо;
  • организации и (или) физические лица в случае, если доля прямого участия каждого предыдущего лица в каждой последующей организации составляет более 50 процентов;
  • физические лица в случае, если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;
  • физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

При этом к признакам аффилированности и взаимозависимости относится как прямое, так и косвенное участие одной организации в другой.

Аффилированность юридического лица

Внимание У Вас отключён JavaScript. Для нормальной работы сайта — включите Javascript в Вашем браузере! Как включить JavaScript? Узнайте больше про учредительскую деятельность Вашего контрагента В режиме реального времени на основании данных ЕГРЮЛ производится поиск участия юридического лица в уставном капитале иных юридических лиц, зарегистрированных в РФ. Возможности | Пример аффилированности ЮЛ [340 кБ] Что такое аффилированность юридического лица? Аффилированность юридического лица — это его способность оказывать влияние на деятельность хозяйствующего субъекта вследствие участия в его капитале или членства в руководящих органах.

Аффилированные лица могут искусственно занижать цены по сделкам, что приведет к сокрытию от государства реальных денежных оборотов между компаниями. В результате таких махинаций суммы налогов искусственно занижаются и в бюджет не доходят причитающиеся государству суммы.

Возможности аффилированных организаций Федеральная антимонопольная служба должна контролировать состояние цен на рынке. Она следит за деятельностью монополистов, которые могут договариваться между собой и завышать цены на первостепенные товары и услуги.

Связанные друг с другом компании могут:

  • парализовать рынок;
  • устранять конкурентов;
  • создавать монополистов.

Поэтому ФАС активно борется с недобросовестными монопольными компаниями и контролирует аффилированные организации.


Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *